Порядок подачи заявления о банкротстве юридического лица

Банкротство — это неспособность компании платить по обязательствам:
начислять зарплату, выходные пособия, рассчитываться с контрагентами. Чтобы арбитражный суд
вынес решение о несостоятельности, срок задержки платежей должен быть не менее трёх
месяцев, а общая сумма задолженности — не менее 300 тысяч рублей.

Если в ходе разбирательства суд признает, что доходы
бизнеса не могут перекрыть долги, по закону о банкротстве компании придётся продать
имущество, а деньги перечислить кредиторам. При этом не начисляют штрафы и снимают аресты с активов юрлица.

Процедуру могут инициировать как кредиторы организации, контрагенты или
госорганы, так и сама компания. В итоге банкротство проходит по двум сценариям:

Добровольное. Компания вправе подать на банкротство по собственной
инициативе, если собственники понимают, что расплатиться с кредиторами уже не смогут.
Чтобы стать банкротом и погасить долги, компания не должна владеть имуществом
и иметь источники дохода.

Принудительное. Когда должник не выплачивает деньги
и не исполняет обязательства, кредиторы могут инициировать его банкротство. Если
не хотите закрывать бизнес, придётся искать способы погасить долги, продать имущество
компании, снизить расходы и найти новые источники доходов.

На рассмотрение дела о банкротстве у арбитражного суда есть
7 месяцев с подачи заявления должником или его кредиторами. Суд принимает документы
и проверяет, есть ли признаки несостоятельности.

Суд назначает временного управляющего, который следит за сохранностью имущества должника, анализирует
его финансовое состояние и ведёт реестр требований кредиторов. В этот период компания перестаёт платить штрафы и кредиты, а приставы
снимают аресты с её имущества.

За 10 дней до окончания наблюдения временный управляющий проводит
собрание кредиторов. В зависимости от его результатов арбитражный суд принимает решение о переходе к одной
из процедур — финансовому оздоровлению или внешнему управлению. Если по итогам
собрания суд признает компанию кредитором, то сразу откроет конкурсное производство.

Этап, на котором компания пытается восстановить платёжеспособность и покрыть долги.
За процессом следит административный управляющий, которого
назначает суд. Им может стать временный управляющий. Задача специалиста —
контролировать расчёты с кредиторами и отчитываться по ним перед судом.

Финансовое оздоровление длится не больше двух лет. Если по итогам
процедуры не осталось непогашенных долгов и жалоб от кредиторов, процедура
банкротства прекращается, а компания продолжает вести бизнес без
ограничений. В противном случае суд переходит к следующему шагу — внешнему управлению
или конкурсному производству.

Арбитражный суд передаёт полномочия руководителя внешнему управляющему. Это
новый специалист, назначить бывших административного или временного управляющего на его место
не могут. Внешний управляющий разрабатывает план восстановления платёжеспособности должника,
а затем пытается его реализовать.

Внешнее управление занимает до 18 месяцев с возможностью
продлить ещё на шесть. Если должник на этом этапе расплачивается с кредиторами,
банкротство прекращается, если нет — начинается конкурсное производство.

Суд признает компанию банкротом и назначает конкурсного
управляющего. Он проводит инвентаризацию, привлекает оценщика и затем продаёт имущество компании для погашения долгов.
Производство занимает шесть месяцев с возможностью продлить ещё
на шесть. В завершении в ЕГРЮЛ появляется запись о ликвидации компании-должника.

На любой стадии банкротства компания может договориться с кредиторами
и заключить с каждым из них мировое соглашение.
В таком случае банкротство прекращается. Собрание кредиторов принимает соглашения,
а арбитражный суд их утверждает. В документе прописывают порядок и сроки исполнения обязательств
должника.

Существует упрощённый метод банкротства. Воспользоваться им можно
в одном из трёх случаев:

• собственник начал добровольно
  ликвидировать компанию, но выяснил, что из-за долгов перед кредиторами не сможет завершить процедуру;
• местонахождение руководителя
  компании-должника не удаётся установить или по счетам фирмы более
  12 месяцев не проводились никакие операции;
• банкротство началось в отношении
  ипотечного агента или специализированного общества, созданного для выпуска
  облигаций и инвестиций в долгосрочные проекты.

Когда собственник или кредитор узнают об этих обстоятельствах, они подают заявление о признании компании банкротом
в упрощённом порядке. Арбитражный суд назначает конкурсного управляющего, минуя этапы наблюдения,
внешнего управления и финансового оздоровления.

Управляющий распродаёт имущество фирмы в счёт долгов бизнеса. Если погасить
долги удалось, процедура банкротства прекращается и компания работает дальше. Если нет,
то компания становится банкротом и её исключают из ЕГРЮЛ.

Для того, чтобы процедура банкротства была предсказуемой и управляемой, собственники компании должны заранее к ней подготовиться. Для этого необходимо выполнить ряд мероприятий: привести в порядок документацию, проанализировать значимые сделки, решить проблемы с недостачей имущества на балансе.

Предприниматели все чаще приходят к пониманию, что бросать компанию, как раньше, переписав ее на номинального директора и номинального учредителя, становится невыгодно и опасно. Спустя некоторое время кредиторы берут инициативу в свои руки и начинают банкротить организацию сами. В этом случае часто реализуются все риски неконтролируемого банкротства: привлечение к субсидиарной ответственности по всем долгам компании, оспаривание сделок по выводу активов, восстановление задолженности к другим компаниям в периметре группы, которые продолжают вести активную финансово-хозяйственную деятельность. Тем самым под удар попадает весь действующий бизнес.

Управление процедурой банкротства требует от собственника компании определенных действий.

Приведение в порядок первичной бухгалтерской документации

На этом этапе, помимо систематизации первичной бухгалтерской документации, также важно восстановить отсутствующие документы, разобраться в электронном бухгалтерском учете.

Бухгалтерия должна быть организована таким образом, чтобы учет полностью соответствовал текущей финансово-хозяйственной деятельности. Важно, чтобы все совершенные сделки были проведены в учете, имелись соответствующие документы.

Почему это так важно сделать до начала банкротства? Отсутствие документов бухгалтерского учета, в частности, по дебиторской задолженности, по оборотным активам (запасам, сырью, ТМЦ и т.п.) является основанием для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих компанию лиц.

Учет первичных бухгалтерских документов, работа со счетами-фактурами, книгами покупок и продаж

Такие причины, как затопление, пожар, кража документов не являются основанием для освобождения от ответственности, так как руководитель организации обязан обеспечить восстановление бухгалтерского учета и документов, а именно связаться с контрагентами, затребовать дубликаты документов в госорганах.

Решение проблемы с недостачей имущества на балансе организации

Недостачу часто называют «воздухом», «fresh», но суть от этого не меняется. Практически в любой коммерческой организации на балансе предприятия числится больше имущества, чем есть на самом деле.

Если предприятие большое, то нужно провести инвентаризацию и установить недостачу. После установления недостачи необходимо принять меры по ее списанию с баланса. Причем сделать это нужно правильно, иначе в банкротстве недостача будет полностью вменена руководителю в виде убытков.

То же самое касается и дебиторской задолженности. Руководитель предприятия обязан своевременно предпринимать меры для взыскания дебиторской задолженности. Если в ходе банкротства будет установлено, что в период руководства компанией были пропущены сроки исковой давности или выданы заведомо невозвратные займы или авансы, то данная дебиторская задолженность может бы вменена руководителю предприятия в качестве прямых убытков.

Дружественные кредиторы

Следует позаботиться о том, чтобы большинство кредиторов компании были дружественными. Это те, кто может голосовать на собрании кредиторов так, как выгодно должнику. В противном случае все голосования будут приводить к непопулярным для должника решениям: оспаривать значимые для должника сделки, взыскивать дебиторскую задолженность с аффилированных с должником компаний, которые продолжают вести активную деятельность, привлекать контролирующих лиц к субсидиарной ответственности и убыткам, продавать имущество на невыгодных для должника условиях и т.п.

Анализ значимых для компании сделок за последние три года

Это нужно для выявления слабых мест и минимизирования рисков оспаривания таких сделок. Например, если имущество было продано по заниженной цене или без оплаты, необходимо увеличить стоимость реализации имущества до рыночной стоимости путем подписания дополнительного соглашения и закрыть оплату со стороны покупателя.

Покупатель может рассчитаться путем передачи отступного — любого движимого имущества (желательно, чтобы оно было равноценным), а также деньгами (предпочтительнее, чтобы расчеты производились деньгами).

Как поступит компания после получения денег — это уже второй вопрос. Главное, чтобы кредиторы в последующем не выявили транзитность платежей, то есть создание видимости денежного оборота между компаниями без реального движения средств.

Выход из состава органов управления

Реальным собственникам желательно выйти из состава органов управления компании заблаговременно и дождаться, когда истекут три года. После можно инициировать процедуру банкротства, это позволит снизить риски субсидиарной ответственности.

Банкротство организации

После выполнения всех вышеуказанных мероприятий можно приступить непосредственно к банкротству организации. Для экономии денежных средств (расходов на процедуру банкротства) и времени целесообразно подавать на банкротство по упрощенной процедуре, а именно банкротство ликвидируемой организации. Для этого участники общества принимают решение о ликвидации компании и подают соответствующие документы в налоговую.

Затем один из дружественных кредиторов обращается в суд с заявлением о банкротстве компании и предлагает свою кандидатуру конкурсного управляющего.

После проверки документов суд сразу вводит процедуру конкурсного производства и признает компанию банкротом. В результате минуется стадия наблюдения, экономится минимум 6 месяцев времени и примерно 250 000 руб. оплаты расходов на арбитражного управляющего. Кроме того, на протяжении полугода экономятся средства на оплату услуг юристов, которые сопровождают процесс банкротства.

Другой важный результат такой последовательности действий — утверждение судом лояльного конкурсного управляющего, предложенного дружественным кредитором.

Вступив в должность, конкурсный управляющий:

• получит всю бухгалтерскую документацию;
• проверит значимые сделки;
• убедится, что все они совершены на рыночных условиях и оплата за них произведена в полном объеме;
• придет к выводу, что банкротство наступило в результате рыночных факторов;
• скорее всего, даже не будет подавать заявление о субсидиарной ответственности в отношении контролирующих лиц.

Все имущество, которое числится на балансе предприятия будет проинвентаризировано и продано с торгов. Должнику рекомендуется заранее позаботиться о том, чтобы самостоятельно его выкупить.

Благодаря всем вышеуказанным мероприятиям процедуру банкротства можно будет завершить в максимально короткие сроки — от 6 месяцев до 1 года. При этом риски, которые несет неконтролируемое банкротство, будут минимизированы или полностью исключены.

Павел Бессонов, управляющий партнер ЮФ ЮФ «Bessonov Group», эксперт в области банкротства и субсидиарной ответственности

Из-за продолжительных нерабочих дней с сохранением зарплаты компании теряют клиентов, прибыль и возможность платить по долгам. Это грозит банкротством почти ⅓ российских компаний. Должников можно разбить на две группы: первые — уже банкротятся, вторые — просто не возвращают долг. Расскажем, как с ними работать, чтобы забрать свои деньги.

Что такое банкротство
Что делать, если контрагент банкротится
Шаг 1. Проверьте информацию о банкротстве контрагента
Шаг 2. Подайте заявление о включении в реестр требований кредиторов
Как оформить заявление
Сроки подачи заявления
Шаг 3. Дождитесь продажи имущества и выплаты долга
Что делать, если контрагент должен денег, но ещё не банкрот

Обратиться в суд с заявлением о взыскании долга
Продать долг должника

Что такое банкротство

Банкротство (несостоятельность) — это неспособность должника рассчитаться по своим обязательствам, подтверждённая Арбитражным судом (ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ). После признания должника несостоятельным суд начинает процедуру банкротства, чтобы погасить требования кредиторов.

Подать заявление на банкротство может сам должник или его кредитор. Должнику нужно только доказать, что он не может выплатить долги. Чтобы процедуру банкротства начали по заявлению кредитора, должник должен соответствовать критериям:

• физлица и ИП — иметь долги на сумму от 500 000 рублей с просрочкой от трёх месяцев;
• организации — иметь долги на сумму от 300 000 рублей с просрочкой от трёх месяцев.

Если организация должна поставщикам, банкам и налоговой, но никто не обратился в суд с заявлением о банкротстве, то она не считается банкротом.

Что делать, если контрагент банкротится

Банкротство должника грозит кредиторам тем, что они потеряют часть своих денег. По данным Федресурса, в I квартале 2020 года кредиторы получили всего 4,4 % от своих требований.

Чтобы забрать долг, выполните три шага.

Шаг 1. Проверьте информацию о банкротстве контрагента

Есть два достоверных источника: Картотека арбитражных дел (КАД) и Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ).

В КАД информация появляется раньше. Введите ИНН, ФИО должника или название компании контрагента. Картотека покажет все дела, в которых он участвует. Ищите дело с пометкой в виде красной буквы «Б» — банкротное.

В карточке найдите решение суда о признании должника банкротом. В нём указано:

• Лицо, подавшее заявление.
• Основание банкротства.
• Данные арбитражного управляющего.
• Дата следующего заседания.

В своём решении Арбитражный суд назначает управляющего, который будет вести процедуру, — составлять реестр требований кредиторов и проводить собрания, оспаривать сделки,  инвентаризировать и оценивать имущество, проводить торги.

Если решения ещё нет, следите за ходом дела. Суд может в скором времени признать должника банкротом и начать процедуру банкротства или отказать подавшему заявление кредитору.

Шаг 2. Подайте заявление о включении в реестр требований кредиторов

После публикации решения суда о признании должника банкротом составьте список его долгов перед вами с подтверждающими документами. Приложите этот набор к заявлению о включении в реестр требований кредиторов и направьте весь пакет в Арбитражный суд.

В реестр можно включить только требования, которые возникли до начала процедуры банкротства (ст. 5 Федерального закона от 26.12.2002 № 127-ФЗ).

Как оформить заявление

Заявление можно составить в произвольной форме. Проверьте, чтобы оно соответствовало требованиям:

• Указан Арбитражный суд, который рассматривает дело.
• Указан номер банкротного дела.
• Требование чётко сформулировано, и из него понятно, по какой причине образовался долг.
• Указаны реквизиты заявителя.
• Указаны реквизиты должника.
• Приложены подтверждающие документы: накладная, счёт, договор и так далее.
• Приложены копии почтовых квитанций, подтверждающих, что копии заявления были направлены арбитражному управляющему и должнику.
• В конце требования стоит подпись кредитора.

Сроки подачи заявления

Отсчёт срока начинается со дня публикации сообщения о начале процедуры банкротства в издании «Коммерсантъ». Время, отведённое на включение в реестр, зависит от начатой процедуры:

• процедура наблюдения — 30 календарных дней с даты публикации объявления о старте наблюдения;
• процедура конкурсного производства — два месяца с даты публикации объявления о начале конкурсного производства.

Опоздать в наблюдении не страшно, вы ничего не потеряете. В этой процедуре кредиторы решают судьбу должника — реструктуризировать его долги или продать всё имущество.

Конкурсное производство — последний шанс попасть в реестр. На этом этапе продают имущество должника и погашают требования кредиторов. Если вы не успеете подать заявление, попадёте в список зареестровых кредиторов и практически утратите шанс получить свои деньги.

Старайтесь включиться в реестр в числе первых. Иначе другие кредиторы могут вам препятствовать — затягивать судебные заседания, требовать больше доказательств и т.д. Им не выгодно ваше присутствие, потому что деньги, полученные от продажи имущества должника, распределяются между кредиторами пропорционально их требованиям. Если вам должны 700 тысяч, а второму кредитору 300 тысяч, то вам выдадут 70 % вырученных средств, а ему — 30 %, но не больше суммы заявленных требований.

Шаг 3. Дождитесь продажи имущества и выплаты долга

После формирования реестра ждите, когда реализуют имущество должника. Управляющий проведёт инвентаризацию имущества, оценит его и разработает положение о порядке продажи. Это займёт минимум три месяца.

Арбитражные управляющие иногда пытаются заработать, продавая имущество своим людям. Например, продают микроавтобус за 1 млн рублей при розничной цене в 5 млн, а в условиях продажи указывают: «Договор купли-продажи заключается с лицом, первым подавшим заявку». Автобус выкупает человек арбитражника, прибыль они делят поровну, а кредиторы получают в пять раз меньше денег.

Запросите у управляющего банковскую выписку должника за три года. Посмотрите, какие суммы и кому он перечислял. Так вы сможете найти сомнительные сделки, которые можно оспорить.

Перед банкротством должники стараются выводить имущество и деньги. Имущество продают по ценам ниже рыночных. А для вывода денег покупают товары и услуги по завышенным ценам. Обычно такие сделки заключают с аффилированными лицами.

Деньги, полученные от продажи имущества, распределяются на текущие расходы и требования кредиторов в порядке очереди:

• Внеочередные требования — оплата специалистов, которых привлёк управляющий, коммунальные платежи, аренда, вознаграждение арбитражного управляющего.Траты на услуги ограничены (п. 3 ст. 20.7 Федерального закона от 26.12.2002 № 127-ФЗ). Чтобы увеличить лимит, управляющий просит суд выделить больше денег. Для обоснования запрошенной суммы управляющие просматривают сайты объявлений и выбирают самых дорогих специалистов. Проверьте реальную стоимость услуг, которые нужны управляющему, чтобы не тратить деньги кредиторов зря.
• Реестровые кредиторы в следующем порядке: возмещение вреда здоровью и жизни, расчёты по зарплате и пособиям, расчёты с другими кредиторами.

Рекомендуем привлечь профессионального юриста. Он напишет заявление о включении в реестр, защитит ваши сделки с должником, проследит за работой арбитражного управляющего и поможет вернуть максимальную сумму денег.

Что делать, если контрагент должен денег, но ещё не банкрот

С 3 апреля 2020 года ввели мораторий на банкротство предприятий (ст. 5 Федерального закона от 01.04.2020 № 98-ФЗ). Под мораторием инициировать банкротство может только сам должник.

По заявлениям кредиторов Правительство постановило продлить мораторий до 7 января 2021 года. Право на его продление получат ИП и компании, работающие в пострадавших от COVID-19 отраслях экономики. Полный и актуальный перечень с кодами ОКВЭД размещён на сайте ФНС.

Мораторий не даёт пострадавшей компании выплачивать прибыль и дивиденды, поэтому должник может отказаться от моратория. Для этого он публикует сообщение на сайте ЕФРСБ. Отказ снимет все ограничения, но даст кредиторам возможность подать заявление о банкротстве (ст. 3 Федерального закона от 24.04.2020 № 149-ФЗ).

Вот что вы можете сделать для взыскания долга в период пандемии.

Договориться с должником

Узнайте у контрагента, почему он допустил просрочку. Может быть, это временные трудности или он забыл о платеже. Рассмотрите варианты: продлить срок для уплаты долга, сменить валюту, снизить начисляемые за просрочку проценты, дать должнику отсрочку на пару месяцев или предложить погашать долг частями.

Есть шанс убедить должника самостоятельно инициировать банкротство. А дальше действовать так, как описано выше. Единственный минус — это привлечёт других кредиторов.

Попытка договориться — риск. Должник может пойти вам навстречу и отдать долг, пренебрегая требованиями других кредиторов. Но если дело в течение полугода дойдёт до банкротства, у вас могут забрать полученные деньги или имущество (ст. 61.6 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Это называется оспаривание сделки и связано с тем, что должник оказал вам предпочтение перед другими кредиторами. Оспорить сделку могут кредиторы или управляющий (ст. 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Обратиться в суд с заявлением о взыскании долга

Мораторий на банкротство не запрещает обратиться в суд с заявлением о возврате долга. До моратория с решением суда можно было бы возбудить исполнительное производство, но сейчас ФССП не проводит процедуры взыскания. С исполнительным листом можно:

• наложить арест или обеспечительные меры на имущество должника;
• взыскать деньги после снятия моратория;
• инициировать банкротство должника, если мораторий на него не действует.

Чтобы мораторий перестал действовать, нужно дождаться его окончания или убедить должника отказаться от него. Кредитор-заявитель находится в выигрышном положении, так как имеет право выбрать арбитражного управляющего, что даёт ему контроль над процедурой.

Продать долг должника

Если вы понимаете, что долг не вернут или вернут не скоро, а деньги нужны сейчас — продайте его.

Для продажи долга согласие должника не требуется. Продавец и покупатель заключают договор цессии. Главное — каждая сторона обязана уведомить должника о смене кредитора (п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Недостаток способа — дебиторская задолженность стоит дешевле своего номинала. Например, специалисты обычно оценивают долг в 10 % от фактической суммы. То есть задолженность в 1 млн рублей у вас купят максимум за 100 тыс. рублей.

При оценке учитывают, что:

• просуженная задолженность обычно дороже, так как есть решение суда о взыскании;
• долг компании с имуществом стоит дороже долга компании без имущества, так как есть что взыскать;
• чем лучше финансовое состояние должника, тем дороже его долг.

Из-за коронавируса вероятность столкнуться с банкротством и долгами возрастает. Даже если у вашего бизнеса всё хорошо, то в цепочке поставщиков и покупателей может найтись тот, кто вовремя не заплатит. Наши советы помогут решить проблему просроченной задолженности и правильно действовать при начале процедуры банкротства.

Михаил Кобрин, экономист с опытом сопровождения банкротных дел

Обязанность подать заявление о банкротстве

Закон о банкротстве устанавливает следующие критерии неплатежеспособности (банкротства): сумма долга – свыше 300 000 рублей (часть 2 ст. 6 Закона о банкротстве, срок неоплаты долга – 3 месяца (часть 2 ст. 3 Закона о банкротстве).

Также законом установлена обязанность руководителя организации обратиться с заявлением о банкротстве компании, в случае наступления признаков ее неплатежеспособности, в срок 1 месяц (часть 2 ст. 9 Закона).

За неисполнение этой обязанности предусмотрена как административная ответственность ( ч. 5,6 ст. 14.13 КРФобАП «неправомерные действия при банкротстве», штраф до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификация до 2 лет), так и субсидиарная ответственность по долгам компании (ст. 61.12 Закона о банкротстве).

Правда, размер субсидиарной ответственности руководителя ограничен лишь суммами кредиторской задолженности, возникшей в период когда наступила обязанность подать заявление о банкротстве и до даты фактического возбуждения дела о банкротстве (часть 2 ст. 61.12 Закона о банкротстве). Однако, даже учитывая это ограничение, руководителю, не исполнившему свою обязанность, могут предъявить достаточно существенные материальные претензии.

Исключение из правила о неплатежеспособности есть и оно появилось в судебной практике в ходе рассмотрения дел о банкротстве: задолженность перед отдельным кредитором (даже превышающая по сумме и сроку задолженности, указанным выше) еще не является признаком банкротства организации (см., Определение ВС № 305-ЭС20-11412 от 10 декабря 2020 г. по делу № А40-170315/2015).

Только лишь «системная» неплатежеспособность компании (например, когда организация прекратила осуществлять хозяйственную деятельность или лишилась главного заказчика), то есть регулярные долги перед множеством кредиторов и невозможность погасить эти долги в обозримом будущем (даже при продаже всех активов компании), является основанием для обязательной подачи заявления о банкротстве от лица руководителя (см. Определение ВС РФ N 306-ЭС17-13670(3) от 29 марта 2018 г. по делу А12-18544/2015).

При этом, сам должник, подавая такое заявление, не может указывать кандидатуру арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой арбитражным судом будет назначаться такой арбитражный управляющий (об этом более подробно поговорим в третьей части статьи).

Контроль процедуры банкротства должником (подача заявления от кредитора)

Часто должники, понимая, что им нужен контроль над процедурой банкротства собственной организации, предпочитали инициировать банкротство своей компании не по заявлению ее руководителя, а от лица «дружественного кредитора».

То есть заявление о банкротстве подавалось от другой компании, долг перед которой был просужен, а потом выкупался третьим лицом (или такая компания-кредитор просто являлась многолетним партнером по бизнесу и с ней можно было договориться о подаче заявления).

Это позволяло предложить кандидатуру арбитражного управляющего, которого суд назначал в процедуре банкротства и с которым «на берегу» можно было обсудить стратегию ведения дела и максимальной защиты интересов должника перед остальными кредиторами. Такие процедуры на профессиональном сленге называются «продолжниковыми» и имеют своей целью «переложить деньги в карман брюк и отдать кредиторам пиджак». Иными словами прикрыть в процедуре банкротства всевозможные нечистоплотные операции должника с собственными активами, совершенные им в прошлом.

Речь идет в первую очередь о так называемых «подозрительных» сделках должника, которые могут быть оспорены по ст. 61.2 Закона о банкротстве (сделки с неравноценным встречным предоставлением, например, продажа активов по заниженной цене) или по ст. 61.3 Закона о банкротстве (сделки с предпочтением, когда задолженность одного кредитора, как правило дружественного, или участника группы компаний должника, погашается в преддверии процедуры банкротства, например, предоставлением отступного или уступкой ему ликвидной дебиторской задолженности).

Не менее важной целью контроля процедуры со стороны должника в последние несколько лет стала также защита от привлечения к субсидиарной ответственности директора, учредителей и реальных бенефициаров компании. Эта задача появилась перед должниками в свете тенденции все более частого привлечения к субсидиарной ответственности (более 40% заявлений о привлечении удовлетворялись арбитражными судами за последние 4 года).

Данная задача решалась несколькими методами. Во-первых временный управляющий, который проводит процедуру наблюдения, при подготовке отчета о финансово-хозяйственной деятельности организации, старается избежать выводов, которые могут бросить тень на бенефициаров компании. Проще говоря, в своем отчете умалчивает о сделках которые могут быть оспорены, не указывает на наступившую обязанность руководителя обратиться с заявлением о банкротстве, и пытается свести причину банкротства к неблагоприятной экономической ситуации, а не к вине лиц, управляющих компанией.

Во-вторых, в следующей за наблюдением процедуре банкротства, конкурсное производство, заявление о привлечении к субсидиарной ответственности конкурсным управляющим не подается или подается «неправильно», с ошибками в правовом и фактическом обосновании, которые не позволят суду вынести объективное решение и привлечь к ответственности реальных бенефициаров компании. Как вариант, задачей управляющего может быть «перевод всех стрелок» на директора компании, у которого нет никакого имущества и которому нечего терять. А реальные бенефициары при этом управляющим не раскрываются и не указываются в заявлении, что позволяет им остаться «в тени» и не быть привлеченными к ответственности на сумму долгов компании.

Подача заявления в условиях моратория от должника – выбор СРО и кандидатуры управляющего

В связи с предстоящим введением моратория на банкротство, описанная выше методика «выхода» организации на банкротство перестает работать, так как правительством вероятно в ближайшее время (конец марта- апрель 2022г.) будет введен запрет на подачу заявлений о банкротстве именно со стороны кредиторов.

При введении моратория, только руководитель должника сам сможет обращаться с заявлением о банкротстве организации при наступлении признаков ее банкротства.

Однако, в заявлении о банкротстве должника в силу указания ч. 5 ст. 37 Закона о банкротстве нельзя указать конкретную саморегулируемую организацию арбитражных управляющих или кандидатуру конкретного управляющего. В данном случае назначение кандидатуры управляющего в процедуре банкротстве должно происходить по назначению суда методом «случайной выборки».

Некоторые юристы рассказывают своим клиентам, готовящимся к банкротству, что они могут согласовать кандидатуру «дружественного» управляющего, даже в описанной ситуации. Однако, в реальности, максимум что может сделать юрист, это пойти к руководству саморегулируемой организации (которая будет указана судом в определении о назначении первого судебного заседания по делу) и попытаться договориться, что от СРО в суд будет направлена кандидатура нужного управляющего. Естественно это делается не безвозмездно и как вы понимаете без каких-либо гарантий. Более того, такие действия формально подпадают под действия статей 195 «неправомерные действия при банкротстве» и 204 «коммерческий подкуп» Уголовного кодекса РФ.

Казалось бы решения в данной ситуации нет и приходится полагаться на волю случая и исполнять обязанность по подаче заявления о банкротстве, установленную законом. Однако, это не так, поскольку существуют как минимум 2 возможных пути.

Вариант первый – восстановление или «продление» платежеспособности организации.

Выбирая такой вариант, вы можете воспользоваться помощью финансового консультанта (которым, кстати может выступить и опытный арбитражный управляющий, в сферу профессиональной компетенции которого, входит, в том числе, и финанализ, и управление предприятием).

В результате анализа деятельности предприятия консультант может:

– оптимизировать издержки и снизить себестоимость продукции;

– найти новый рынок сбыта/заказчиков (благодаря своему опыту и многочисленным связям);

– повысить ликвидность путем, например, путем реализации дебиторской задолженности с открытых торгов (с целью не допустить дальнейшее оспаривание сделки по реализации дебиторской задолженности) или ее ускоренного взыскания;

– договориться с кредиторами об отсрочке погашения долгов или об альтернативных расчетах (например, предоставлением отступного);

– обнаружить скрытые, неиспользуемые ресурсы, которые можно направить на расчеты с кредиторами, чем, например, отсрочить срок наступления обязанности подачи заявления о банкротстве до лучших времен (когда мораторий закончится).

Вариант второй – правильная подготовка к банкротству с помощью специалистов, работающих в тесной связке: юрист и финансовый консультант (аудитор).

В этом варианте должны решаться следующие задачи:

– максимальное сохранение активов в случае последующего банкротства организации;

– аудит и «очистка» бухгалтерского баланса, приведение его в соответствие с требованиями законодательства и отражение в нем реальной ситуации в компании. Цель: исключить последующее привлечение к субсидиарной ответственности по ст. 61.11 Закона о банкротстве за искажение данных бух. отчетности;

– юридический анализ совершенных и совершаемых организацией сделок на предмет их последующего оспаривания в процедуре конкурсного производства с целью минимизировать выявленные риски и исключить привлечение к субсидиарной ответственности;

– предварительный анализ финансово-хозяйственной деятельности по методике, которая будет применяться временным управляющим в процедуре наблюдения с целью моделирования выводов, к которым может придти в будущем временный управляющий;

– подготовка финансово- и юридически обоснованного плана по выходу из кризисной ситуации с целью минимизировать риски привлечения к субсидиарной ответственности учредителей/руководителя компании (см., например, Определение ВС РФ от 12 апреля 2021 г. N 302-ЭС20-23984 по делу № А19-4454/2017).

Таким образом, в результате надлежащей юридической и финансовой подготовки предприятия к процедуре банкротства можно смоделировать отдельные элементы предстоящей процедуры банкротства, выявить и минимизировать будущие юридические риски руководителя и собственников бизнеса, а также получить стратегию развития, то есть достичь контроля над кризисной ситуацией, а не отправляться в предстоящее плавание по волнам банкротства без весел и руля.

Если ваша компания или ваш клиент попал в кризисное положение и перспектива последующего банкротства организации проявилась достаточно четко, то только обращение к экспертам в вопросах банкротства поможет избежать негативного развития ситуации.

Введение: суть и условия банкротства физических лиц

Этап I. Сбор необходимых документов

Этап II. Заявление о банкротстве физического лица

Этап III. Подача и принятие судом заявления о банкротстве

Этап IV. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве

Последствия банкротства для физического лица

А может лучше обратиться к юристу?

Суть и условия банкротства физических лиц

Еще несколько лет назад термин «банкротство» употреблялся только по отношению к юридическим лицам. С введением в 2015 году дополнительной главы в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Федеральный закон № 127-ФЗ) процедура банкротства стала возможна и для физических лиц. Так граждане, не способные выплатить долги кредиторам, смогли признавать себя банкротами, чтобы освободиться от денежных обязательств.

Суть банкротства физического лица – законное списание долгов перед кредиторами

Это могут быть задолженности по:

• банковским кредитам,
• микрозаймам,
• налогам,
• штрафам,
• оплате услуг ЖКХ,
• распискам или договорам займа с другими физлицами,
• судебным решениям и т.д.

В процессе признания гражданина банкротом привлекается финансовый управляющий, который следит за соблюдением законных интересов всех участников по делу. Суд может применить к должнику реструктуризацию долгов, реализацию активов и имущества или прекратить производство в связи с подписанием мирового соглашения.

Очень важно, чтобы финансовый управляющий учитывал интересы должника и не препятствовал его банкротству. На практике это достигается предварительной договоренностью с управляющим об условиях ведения дела.

Инициатором банкротства выступает не только должник. Закон предусматривает такое право для конкурсного кредитора и уполномоченного органа (Федеральной налоговой службы).

Механизм банкротства нельзя назвать простым и быстрым. Он имеет много нюансов, о которых стоит знать прежде, чем подавать документы в суд. Важно заранее оценить риски и рассчитать целесообразность запуска процедуры.

Федеральный закон № 127-ФЗ устанавливает 2 условия банкротсва физического лица, при которых суд принимает к рассмотрению дело о банкротстве гражданина вне зависимости от того, кто именно подает заявление:

• общая сумма задолженности составляет более 500 тысяч рублей,
• существует просрочка по обязательствам в течение 3 месяцев.

Обращение в суд с заявлением о признании банкротом не во всех случаях является только лишь правом гражданина. Законодательство разграничивает ситуации, когда физическое лицо вправе инициировать свое банкротство, а когда обязано это сделать.

Если задолженность менее 500 тысяч рублей, но при этом гражданин не в состоянии ее погасить и является неплатежеспособным, тогда он сам может решить, подавать заявление или нет.

На наличие неплатежеспособности указывают следующие признаки:

• полное прекращение исполнения денежных обязательств, срок по которым уже наступил,
• существует просрочка более чем 10% всех обязательств в течение 1 месяца,
• стоимость имущества меньше, чем размер задолженности,
• судебными приставами вынесено постановление о прекращении исполнительного производства по причине отсутствия имущества для взыскания.

Также допускается объявить себя банкротом физическому лицу, если есть обстоятельства, которые препятствуют исполнению обязательств. Например, если гражданина уволили с работы, он тяжело заболел, пострадал от порчи собственности, стихийных бедствий и пр.

Но если задолженность превысила 500 тысяч рублей, тогда гражданин обязан обратиться в суд с заявлением о признании себя банкротом. Сделать это он должен в течение 30 дней с момента, когда стало понятно, что требования кредиторов в полном объеме выполнены быть не могут.

Неисполнением такой обязанности может стать привлечение физического лица к административной ответственности и неприменение в его отношении освобождения от финансовых обязательств.

Процедура банкротства физического лица включает в себя нескольких этапов и длится от нескольких месяцев до нескольких лет. На сроки влияет размер задолженности, наличие у должника имущества, выбор процедуры для ликвидации обязательств и др.

Этап I. Сбор документов для банкротства

Важно, чтобы представленные документы в полной мере подтверждали невозможность исполнения должником своих обязательств перед кредиторами. И что не менее важно – соответствовали действительности. В противном случае это грозит административным или даже уголовным наказанием.

Федеральный закон № 127-ФЗ приводит перечень обязательных документов, которые требуются для оформления банкротства физического лица. Но в каждом конкретном случае этот список может изменяться или дополняться.

Все документы требуются только если они есть. Если какой-то документ отсутствует, предоставляются соответствующие сведения. Например, если нет документов на квартиру, нужен ее адрес и кадастровый номер. Если нет свидетельства ИНН, достаточно номера ИНН. Все документы для банкротства можно сгруппировать в несколько списков.

Личные документы

• Паспорт (страницы с фото, пропиской, браком, детьми)
• Трудовая книжка или копия, заверенная работодателем
• СНИЛС или новый документ об учете
• Свидетельство ИНН

Брак и дети

• Свидетельства о браке, о его расторжении
• Свидетельство о рождении каждого из детей
• Брачный договор, решение суда/нотариальное соглашение о разделе имущества, алиментах

Сведения с портала Госуслуги

• Сведения о БКИ, где есть ваша кредитная история.
• Выписка из лицевого счёта в ПФР
• Справка о доходах 2-НДФЛ за 3 года

Сведения с сайта ФНС

• Скрин со сведениями об имуществе в ФНС
• Сведения о банковских счетах в ФНС
• Самозанятым: Справка о состоянии расчетов по НПД

Документы на имущество и сделки с ним

• Документы на недвижимость, транспорт, оружие
• Документы на другие активы: ценные бумаги, товарные знаки, патенты
• Выписка из реестра акционеров (участников) юридического лица
• Документы по сделкам за 3 года с недвижимым имуществом, ценными бумагами, долями в уставном капитале, транспортными средствами на любую сумму; с другим имуществом на сумму свыше 300 тысяч рублей.

Документы по долгам и кредиторам

• Отчёты из всех бюро кредитных историй, которые получены на Госуслугах
• Выписки за 3 года по счетам, вкладам, депозитам, электронным кошелькам
• Справки об остатках денег на счетах, во вкладах, депозитах, электронных кошельках (если этой информации нет в выписке по операциям)
• Договоры кредита, займа, залога, расписки и пр.
• Решения суда, судебные приказы, выписки по исполнительным производствам

Если был статус ИП

• Документы по долгам и кредиторам в отношении ИП.
• Налоговая декларация из ФНС.

• квитанции о направлении копий заявлений всем лицам, участвующим в деле,
• квитанция об оплате госпошлины,
• квитанция о внесении денег на депозит суда для выплаты вознаграждения финансовому управляющему,
• список кредиторов по форме, установленной Минэкономразвития,
• список имущества и обязательств по форме, установленной Минэкономразвития,
• заявление о признании гражданина банкротом.

На последнем документе необходимо остановиться отдельно, так как он имеет большое значение для начала прохождения процедуры личного банкротства.

Этап II. Заявление о банкротстве физического лица

Прежде, чем оформлять заявление о банкротстве физического лица самостоятельно, требуется выполнить ряд действий:

• Составить список кредиторов с указанием сведений о них (имя или наименование, адрес, контактные данные).
• Подсчитать задолженность по каждому кредитору и итоговую сумму (при несогласии с суммой кредитора указывается только неоспоримый долг).
• Составить опись имущества.
• Сформировать список доходов с указанием источников.
• Сформировать список банковских счетов с описанием.
• Выбрать саморегулируемую организацию арбитражных управляющих (далее – СРО АУ).

Обращения о признании физического лица банкротом (перед банком, финансовой организацией, госорганом и др.) рассматривают арбитражные суды, а не районные или мироваые как бывает обычно при гражданско-правоввых спорах.

Поэтому в шапке заявления указывается наименование суда. А также сведения о должнике (ФИО, адрес, дата и место рождения, намер паспорта, ИНН, телефон, электронная почта) и всех кредиторах.

Основная часть состоит из тех данных, которые были обозначены выше. Текст должен отражать причины, по которым потенциальный банкрот не может удовлетворить требования кредиторов, и обоснованность рассмотрения заявления.

Обязательным пунктом является указание наименования и адреса выбранной СРО АУ со сведениями о вознаграждении финансовому управляющему. При этом, как указано в Постановлении Пленума Верховного суда № 45 от 13.10.2015 г., заявитель не вправе выбирать конкретную кандидатуру арбитражного управляющего.

Однако на практике перед подачей заявления, нужно заранее договориться с арбитражным управляющим (или его коллегами-юристами). Чтобы не получилось так, что заявление пришло в СРО и никто его не взял в работу. Без этого СРО с высокой вероятностью назначит на дело новичка, а то и недобросовестного управляющего, которые не смогут довести процедуру до списания долгов

Завершает заявление просительная часть о признании должника банкротом и перечень прилагаемых документов.

После того, как заявление будет готово, его копии нужно направить почтой (ценным письмом с уведомлением и описью) каждому кредитору. Квитанции с трек-номером отправления прикладываются к заявлению вместе с остальными документами.

До подачи заявления должна быть уплачена госпошлина в размере 300 рублей, а также перечислены 25 000 рублей на депозит суда для вознаграждения финансовому управляющему. На сайте арбитражного суда можно найти реквизиты и сформировать платежное поручение.

Если к делу будут привлечены иные лица, услуги которых потребуются для исполнения финансовым управляющим своих обязанностей (например, оценщик), то в заявлении следует прописать максимальную сумму предполагаемых расходов.

При необходимости предоставления отсрочки для внесения средств на депозит вместе с заявлением в суд подается соответствующее ходатайство.

Этап III. Подача и принятие судом заявления о банкротстве

Для того чтобы подать на банкротство физического лица, можно выбрать любой из вариантов:

• отнести лично в канцелярию арбитражного суда по месту жительства и получить на своем экземпляре отметку о принятии,
• воспользоваться системой Мой Арбитр, куда загружается заявление и приложения к нему в виде сканов.

На принятие решения об обоснованности заявления у суда есть от 15 дней до 3 месяцев.

(1) Суд может оставить заявление без рассмотрения

Такое решение возможно при наличии иного заявления о банкротстве и если:

• заявление не соответствует предъявляемым к нему требованиям,
• задолженность перед кредиторами была погашена, либо является необоснованной,
• у гражданина отсутствуют признаки неплатежеспособности,
• должник не согласен с требованиями кредиторов (например, в части суммы задолженности или сроков ее погашения).

Распространенный случай оставления заявления без движения – отсутствие необходимых документов. Именно поэтому к сбору документов и составлению текста заявления необходимо подходить ответственно.

Однако есть один нюанс. Если у должника возникает обязанность по подаче заявления о банкротстве, т.е. сумма задолженности составляет более 500 тысяч рублей, тогда суд не вправе оставить заявление без рассмотрения. В таком случае оно будет принято к производству, а недостающие документы истребованы к дате судебного разбирательства.

(2) Суд может посчитать заявление необоснованным и прекратить производство по делу

Суд отказывает в принятии заявления, когда отсутствует иное заявление о банкротстве и при этом:

• задолженность перед кредиторами была погашена, либо является необоснованной,
• нет предусмотренных законом условий для признания заявления обоснованным,
• у гражданина отсутствуют признаки неплатежеспособности,
• между должником и кредиторами имеется спор, который необходимо разрешать через исковое производство.

(3) Суд может признать заявление обоснованным и признать гражданина банкротом

Это значит, что:

• заявление соответствует предъявляемым к нему требованиям,
• у гражданина действительно существует задолженность перед кредиторами, которую он не способен погасить,
• он отвечает признакам неплатежеспособности,
• если заявление подано кредитором или уполномоченным органом, у должника нет на него возражений.

После того, как сообщение об обоснованности заявления будет опубликовано, у кредиторов есть 2 месяца на предъявление требований к должнику.

Вместе с решением о признании банкротом суд вводит одну из процедур, узтановленных 127-ФЗ: реструктцризацию или реализацию имущества. О них расскажу в следующей главе.

Этап IV. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве

На практике вопрос о том, какую процедур ввести: сначала реструктцризацию или сразу реализацию имущества судьи решают исходя и сложившейся в регионе практики. Например в Москве и Московской области почти всегда сразу вводят реализацию, что ускоряет списание дола на полгода и уменьтшает расходы должника.

(1) Реструктуризация долгов гражданина

Реструктуризация предусматривает восстановление платежеспособности физлица путем изменения условий выплаты задолженности кредиторам.

Для того чтобы в отношении физического лица стало возможным применить процедуру реструктуризации долгов, оно должно соответствовать следующим требованиям:

• получать стабильный доход, чтобы кроме погашения долгов иметь возможность удовлетворять свои базовые потребности,
• не быть судимым за экономические преступления,
• не привлекаться за административные правонарушения, связанные с хищением или уничтожением имущества, преднамеренным банкротством,
• не иметь принятые решения о банкротстве в течение последних 5 лет,
• не иметь плана реструктуризации задолженности за последние 8 лет.

План реструктуризации долгов составляет основу реализации процедуры. Его может предложить как сам должник, так и кредитор или уполномоченный орган. Проект плана направляется финансовому управляющему в течение 10 дней после составления реестра требований кредиторов. Если проект никто не предложит, тогда на собрании кредиторов будет решаться вопрос о признании гражданина банкротом и реализации его имущества.

План, одобренный собранием кредиторов, подлежит утверждению судом. После чего он должен быть исполнен в течение 3 лет.

Утверждение плана реструктуризации долгов приводит к тому, что:

• кредиторы не могут предъявлять требования вне условий плана и требовать возмещения убытков, связанных с его утверждением,
• задолженность нельзя погашать путем зачета встречного требования,
• проценты, неустойки и штрафы по заявленным в плане требованиям начисляться не будут,
• должник обязан уведомить кредиторов в случае, если его имущественное положение существенно изменится,
• во время исполнения плана и в течение 5 лет после его завершения гражданин не должен скрывать факт применения к нему процедуры реструктуризации.

Когда план реструктуризации долгов не был представлен, не одобрен собранием кредиторов или отменен судом, тогда в отношении должника принимается решение о признании его банкротом и введении процедуры реализации имущества.

Если реструктуризация не возможна, то на основании ходатайства должника выносится решение о признании его банкротом и введении другой процедуры – реализации имущества.

(2) Реализация имущества гражданина (конкурсной массы)

Если реструктуризация невозможна, результатом банкротства становится распродажа с торгов имущества гражданина и выплата всем кредиторам пропорционально долгу (с учётом очерёдности).

После вынесения судом решения о применении к должнику указанной процедуры финансовый управляющий в течение 15 дней уведомляет об этом кредиторов и предлагает заявить свои требования.

В конкурсную массу включается все имущество, на которое может быть наложено взыскание, заработная плата и другие источники дохода. Если должник владеет имуществом совместно с другими лицами (например, супругом), изъятию подлежит только его доля.

Опись и оценку имущества проводит финансовый управляющий, который потом предоставляет положение о порядке, условиях и сроках проведения процедуры в суд. В нем также отражается начальная цена продажи имущества.

От взыскания освобождаются:

• жилое помещение, если оно является единственным жильем,
• земельный участок, где расположено единственное жилье,
• предметы быта, за исключением драгоценностей и предметов роскоши,
• алименты на несовершеннолетних детей,
• пенсия и пособия,
• деньги в размере прожиточного минимума и др.

Реализация конкурсной массы осуществляется посредством торгов. На их проведение отводится 2 месяца. После чего происходит погашение задолженности.

Очередность удовлетворения требований кредиторов установлена статьей 213.27 Федерального закона № 127-ФЗ.

К первой очереди относятся текущие платежи, в том числе связанные с ведением дела о банкротстве. Сюда входят 7 процентов, которые получает финансовый управляющий в качестве вознаграждения помимо фиксированного платежа в 25 тысяч рублей (цена банкротства физического лица зависит от размера удовлетворенных требований кредиторов.

Если вырученных денег не хватает, банкрот освобождается от своих обязательств по покрытию долгов перед кредиторами. Но в законе также указаны случаи, когда списание долгов физических лиц (по кредитам, займам, налогам и т.д.) недопустимо:

• Гражданин привлечен к ответственности за неправомерные действия при банкротстве, в том числе фиктивное банкротство.
• Уклонился от предоставления необходимых сведений или предоставил недостоверные сведения.
• При исполнении обязательств были совершены незаконные действия, например, мошенничество или умышленное уничтожение имущества.

Реализация имущества гражданина осуществляется не более, чем за 6 месяцев.

(3) Заключение мирового соглашения

Мировое соглашение останавливает действия конкурсного управляющего, гражданин приступает к погашению задолженности, и производство по делу прекращается.

Мировое соглашение распространяется на требования кредиторов, включенные в реестр. При возникновении разногласий между участниками процесса условия исполнения соглашения рассматриваются судом.

Если условия мирового соглашения нарушаются, то производство по делу о банкротстве возобновляется, и в отношении должника вводится процедура реализации имущества.