Дела о несостоятельности и банкротстве индивидуального предпринимателя отнесены к компетенции

Отвечаем на злободневные вопросы читателей

26 февраля 2016

Андрей Малов, управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры”

После 1 октября 2015 года – дня введения института банкротства граждан – у ИП появилась масса вопросов. Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры” Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

У меня имеются долги по разным кредитам – и на цели ведения бизнеса, и на личные нужды. Как лучше инициировать дело о своем банкротстве: в качестве физического лица или в качестве ИП? (Нелли Яшина)

Это зависит от Ваших планов на будущее. Если Вы планируете в дальнейшем заниматься бизнесом, то лучше подать заявление о банкротстве в качестве физического лица – в противном случае Вы потеряете возможность вести предпринимательскую деятельность в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры (п. 2, п. 4 ст. 216 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”; далее – закон о банкротстве). В случае признания банкротом гражданина последний в течение указанного периода не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 закона о банкротстве). Помимо этого, банкрот-гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом в течение трех лет, банкрот-ИП – в течение пяти лет (п. 4 ст. 216, п. 3 ст. 213.30 закона о банкротстве).

Процедура признания банкротом ИП или физического лица, а также порядок удовлетворения требований кредиторов по различным обязательствам не отличаются.

Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? (Ольга Волкова)

Да, кредиторы по гражданско-правовым обязательствам, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения (п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 “О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей”).

Может ли ИП, который был снят с учета в налоговом органе, подать заявление о банкротстве в качестве ИП по тем долгам, которые образовались у него в период ведения бизнеса и не погашены до сих пор? (Анна Ухмылкина)

Нет, не может. НК РФ связывает снятие с учета в налоговом органе с прекращением деятельности в качестве ИП (ст. 84 НК РФ). Однако несмотря на то, что наличие у ИП долгов не мешает ему прекратить предпринимательскую деятельность, у лица сохраняется обязанность по уплате возникших от осуществления такой деятельности долгов (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 7 апреля 2014 г. № Ф08-1136/14 по делу № А53-28803/2009).

Так как гражданин больше не является ИП, то и подать заявление о банкротстве в этом статусе он не имеет права. При наличии оснований – если требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб. и не исполняются в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, – можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица (п. 2 ст. 213.3 закона о банкротстве).

В следующих случаях должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица:

• если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.;
• в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 1-2 ст. 213.4 закона о банкротстве).

Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? (Татьяна Васильева)

Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, включается в конкурсную массу. Исключение составляет лишь имущество, изъятое из оборота, и имущественные права, связанные с личностью должника (п. 1-2 ст. 131 закона о банкротстве). Однако с даты введения реструктуризации долгов гражданина финансовый управляющий, а также конкурсный кредитор и уполномоченный орган вправе подать заявление об оспаривании подозрительной сделки должника-гражданина (п. 1-2 ст. 213.32 закона о банкротстве). Сделка может быть признана подозрительной, если она совершена должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки. Это может быть, например, в случае, если цена этой сделки или иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены или иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки. Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств (п. 1 ст. 61.2 закона о банкротстве).

Таким образом, договор дарения имущества может быть признан недействительным в течение срока исковой давности, который составляет один год по требованию о признании его оспоримым и три года – по требованию о признании его ничтожным (ст. 181 ГК РФ). Если суд признает его недействительным, каждая из сторон будет обязана возвратить другой все полученное имущество или, в случае невозможности возвратить полученное в натуре, возместить его полную стоимость (п. 2 ст. 167 ГК РФ). В случае, если будет установлен факт сокрытия имущества или незаконной передачи его третьим лицам, кредиторы, требования которых не были удовлетворены, вправе обратиться в суд. В заявлении они могут попросить пересмотреть определение о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества и предъявить требование об обращении взыскания на указанное имущество. После отмены соответствующего определения суд возобновит производство по делу о банкротстве, введет реализацию имущества и восстановит требования кредиторов в непогашенной части. За неправомерные действия при банкротстве лицо, которое подарило родственникам имущество перед признанием его банкротом, может быть привлечено к административной или уголовной ответственности. Штраф за административное правонарушение составляет от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ), за преступление – от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет (ч. 1 ст. 195 УК РФ). Кроме того, санкция ч. 1 ст. 195 УК РФ предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо ареста на срок до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

В отношении ИП введена процедура наблюдения. Согласно ответам из регистрирующих органов, имущества у него нет. При этом решением суда по другому делу должнику присуждена машина. Решение вступило в силу, однако право собственности на автомобиль пока не зарегистрировано. Могут ли кредиторы ИП в рамках дела о банкротстве добиться включения права требования указанного автомобиля в конкурсную массу? (Инга Ельцова)

Да, кредиторы вправе требовать включения автомобиля, принадлежащего должнику, в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). В данном случае право собственности подтверждено вступившим в законную силу судебным решением (абз. 6 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”). Факт постановки автомобиля на регистрационный учет в органах ГИБДД не связан с правом собственности на автомобиль.

В отношении ИП введено конкурсное производство. Расчетного счета у ИП в банке нет, но есть вклад, открытый на физическое лицо. Данный вклад сейчас арестован судебными приставами. Конкурсный управляющий требует закрыть счет, а из находящихся на нем денег выплатить ему вознаграждение. Правомерно ли требование конкурсного управляющего? (Сергей Иванцов)

Да, требование конкурсного управляющего правомерно. С открытием конкурсного производства исполнение по исполнительным документам прекращается, а все имущество, принадлежащее должнику, передается в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). Это касается и денежных средств, находящихся в банках. По закону расходы на выплату вознаграждения конкурсному управляющему возмещаются вне очереди за счет имущества должника (п. 2 ст. 213.27 закона о банкротстве).

Я – ИП, и в связи с экономическим кризисом мне стало нечем платить по имеющимся кредитам. Стоит ли мне в этом случае сразу инициировать процедуру банкротства? (Иван Смыслов)

Это зависит от размера задолженности. Законодатель предусмотрел случаи, когда подача заявления о банкротстве обязательна – если удовлетворение требований приводит к невозможности исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, и размер таких обязательств и обязанности составляет не менее 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона о банкротстве). При этом должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о своем положении. Если при указанных обстоятельствах ИП не обратится в суд с заявлением, он может быть привлечен налоговым органом к административной ответственности с наложением штрафа в размере от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

В остальных случаях выбор – обращаться к процедуре банкротства или нет – остается за должником. Я рекомендую рассмотреть другие способы решения проблемы, например, попробовать договориться с кредиторами об изменении порядка погашения задолженности, уменьшении размера долга и процентов по нему, введении “кредитных каникул” и т. д., прежде чем приступать к процедуре банкротства, так как признание ИП банкротом подразумевает определенные негативные последствия.

Какие последствия признания банкротом установлены для ИП? (Олег Сидоров)

Если ИП признается судом банкротом, то его регистрация в этом качестве утрачивает силу, а также аннулируются выданные лицензии на осуществление предпринимательской деятельности. В дальнейшем в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры гражданин не сможет получить статус ИП и, соответственно, осуществлять предпринимательскую деятельность (п. 2 ст. 216 закона о банкротстве). При этом процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, который может продлеваться арбитражным судом по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона о банкротстве).

В случае, если ИП нарушит запрет, он может быть привлечен к административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения. За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП предусмотрен штраф в размере от 500 до 2 тыс. руб., за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, если такое разрешение обязательно, – штраф для граждан в размере от 2 тыс. до 2,5 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой (ч. 1-2 ст. 14.1 КоАП РФ). Если в результате такой деятельности ИП гражданам, организациям или государству был причинен крупный ущерб либо эта деятельность сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, нарушитель подлежит уголовной ответственности в форме штрафа до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательных работ на срок до 480 часов либо ареста на срок до шести месяцев (ч. 1 ст. 171 УК РФ). То же деяние, совершенное организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 171 УК РФ). При этом крупным ущербом и крупным доходом признаются ущерб и доход в сумме, превышающей 1,5 млн руб., особо крупным – 6 млн руб.

Но и это еще не все: в течение пяти лет должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (ч. 4 ст. 216 закона о банкротстве).

В отношении ИП введено конкурсное производство. ИП владеет долей в праве собственности на земельный участок, квартиру и машину. В гражданском законодательстве есть правило: при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ). Однако закон о банкротстве не упоминает о преимущественном праве покупки указанного имущества. Можно ли настаивать в рамках дела о банкротстве ИП на соблюдении преимущественного права покупки доли сособственниками? (Илья Соколов)

Нет, нельзя. При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, на публичных торгах, преимущественное право покупки не применяется (ст. 250 ГК РФ). При этом продажа имущества должника в рамках конкурсного производства должна производиться на торгах.

Граждане и ИП банкротятся по похожим правилам. Но большинство предпринимателей сначала закрывают бизнес, а потом уже подают заявление. Объясняем, почему юристы советуют поступать именно так.

Физлицу проще достичь лимита — 500 тыс. ₽ долга

Гражданин может банкротиться вне зависимости от статуса предпринимателя. Характер долгов не имеет значения: они могут быть как личными, так и коммерческими. Главное, чтобы были основания для подачи заявления: сумма долга от 500 тыс. ₽ и просрочка 90 дней или понимание, что рассчитаться с кредиторами невозможно.

При банкротстве в качестве ИП появляется ограничение: учитывают только коммерческие долги. Если предприниматель брал потребительский кредит, как часто и происходит, — он уже не в счёт. Если скопились долги по аренде квартиры и коммунальным платежам — тоже. Поэтому лимит 500 тыс. ₽ становится недостижимее.

Никаких плюсов банкротство с незакрытым ИП не даёт. Кредиторы по личным долгам всё равно будут участвовать в деле. Их указывают в списке кредиторов и должников, который ИП представляет в суд вместе с заявлением.

ИП-банкроту запретят заниматься бизнесом

Когда банкротится ИП, его не просто снимают с учёта. Ему запрещают повторно регистрироваться в течение 5 лет. Когда банкротится физлицо, этого не происходит.

Закрытие ИП подтверждает отсутствие доходов

Когда человек закрывает ИП и встаёт на учёт в центре занятости, он официально теряет доходы. Раз доходов нет, план реструктуризации предложить нельзя. Предприниматель не должен будет рассчитываться с долгами в течение трёх лет. Останется только радикальная мера — реализовать на аукционе имущество бизнесмена, если оно есть.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как закрыть ИП с долгами?

Закон о регистрации не запрещает закрывать ИП с долгами. Просто закройте ИП, как обычно, и все предпринимательские долги станут личными. Единственное ограничение, которое есть в законе: кредиторы могут обжаловать снятие с регистрации, если это «затрагивает их законные интересы». Как именно отсутствие статуса ИП может повредить им — не очень понятно.

Эльба поможет закрыть ИП: сервис поможет рассчитать налоги и взносы и сдать ликвидационную декларацию.

Статья: как закрыть ИП

Статья актуальна на 

25.05.2022

1. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан экономически несостоятельным (банкротом) в судебном порядке.

2. При осуществлении процедуры признания экономически несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя его кредиторы по обязательствам, не связанным с осуществлением им предпринимательской деятельности, также вправе предъявить свои требования. Требования указанных кредиторов, не заявленные ими в таком порядке, сохраняют силу после завершения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя.

3. Требования кредиторов индивидуального предпринимателя в случае признания его банкротом удовлетворяются за счет принадлежащего ему имущества, на которое может быть обращено взыскание.

4. После завершения расчетов с кредиторами индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от исполнения оставшихся обязательств, связанных с его предпринимательской деятельностью, и иных требований, предъявленных к исполнению и учтенных при признании предпринимателя банкротом.

Сохраняют силу требования граждан, перед которыми индивидуальный предприниматель, признанный банкротом либо объявивший им о своем банкротстве, несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, а также иные требования личного характера.

5. Основания, порядок признания судом индивидуального предпринимателя экономически несостоятельным (банкротом) либо объявления им о своем банкротстве, очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливаются настоящим Кодексом и иным законодательством.

После банкротства ИП регистрируют в обычном порядке, но с учётом ограничений, которые накладывает признание несостоятельности.

Можно ли стать ИП после банкротства

У предпринимателя на грани банкротства есть выбор: банкротиться как физлицо или как ИП. Это нужно учитывать, если в будущем планируете снова открывать бизнес.

Почему лучше банкротиться как физлицо, а не как ИП

Если банкротился ИП, повторная регистрация возможна через пять лет — ст. 216 Закона от 26.10.2022 г. № 127-ФЗ.

Эти правила справедливы и для упрощённого банкротства через МФЦ. К нему прибегают, когда долги меньше 500 000 .

Ограничения по сроку действуют, даже если в итоге банкротство не состоялось. Например, когда предпринимателю не списали долги из-за ошибок в документах или неоплаты услуг арбитражного управляющего.

Есть мнение, что ликвидация ИП до начала процедуры банкротства поможет избежать 5-летнего ограничения. Но, скорее всего, эта хитрость не пройдёт. Во-первых, при списании задолженности перед поставщиками, за аренду или по налогам всё равно ограничат регистрацию на пять лет. Во-вторых, при больших обязательствах кредиторы сами инициируют восстановление гражданина в статусе ИП.

Когда открывать ИП после банкротства

Срок ограничения регистрации считают с окончания банкротства.

Валерий подал заявление в Арбитражный суд 20.03.2021 г., через месяц налоговая аннулировала статус ИП. Процедура затянулась до 17.04.2022 г., поэтому повторная регистрация станет доступной только 18.04.2027 г.

До окончания банкротства физическому лицу не присвоят статус ИП. Налоговая увидит запись о признании несостоятельности в Едином федеральном реестре и откажет в регистрации. Не помогут даже правильно собранные документы.

Ограничений можно избежать при заключении мирового соглашения с кредиторами. Тогда ИФНС сразу восстановит статус ИП и разрешит предпринимателю продолжить деятельность — определение Верховного суда РФ от 01.11.2019 по делу № 308-ЭС19-8844.

Пытаться регистрировать ИП до истечения пятилетнего срока — пустая трата времени. Налоговая откажет, а госпошлину не вернёт.

Как открыть ИП после банкротства

После банкротства регистрация ИП ничем не отличается от обычной процедуры:

• Заполняете заявление и собираете документы;
• Подаёте документы в ИФНС удобным способом: лично, через Госуслуги, МФЦ или Почту России;
• Дожидаетесь окончания проверки документов и постановки на учёт в качестве индивидуального предпринимателя.

В заявлении информацию о банкротстве и истёкшем 5-летнем ограничении не указывают. ФНС самостоятельно проверит сведения в реестре.

Поможем бесплатно зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт

Что делать, если нельзя открыть ИП

До 2027 года Валерию закрыта дорога в предприниматели, но он может стать самозанятым — плательщиком «Налога на профессиональный доход» (НПД). Спецрежим подходит для собственного дела, но только в качестве частного специалиста.

Самозанятым нельзя нанимать сотрудников, зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год и перепродавать продукцию чужого производства — ст. 4 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Но главное, что на НПД не распространяются ограничения банкротства и можно работать без ИП.

Некоторые «эксперты» советуют регистрировать ИП на родственников или друзей. Прямого запрета на подобное решение в законодательстве нет, но это все равно сомнительная идея.

Последствия преждевременного открытия ИП после банкротства

За работу без самозанятости и государственной регистрации Валерия оштрафуют на 500−2000 руб. — ст. 14.1 КоАП РФ. А если деятельность требует лицензии, дополнительно предприниматель заплатит 2000−2500 руб., у него конфискуют товары, сырьё и оборудование — ст. 14.2 КоАП РФ.

Если выручка превысит 2,25 млн руб., заведут уголовное дело. Тогда предпринимателю грозит:

• штраф — до 300 тыс. руб. или в размере двухлетнего дохода;
• до 480 часов обязательных работ;
• до полугода ареста.

Коротко

• После банкротства можно повторно открыть ИП.
• Если банкротилось физлицо, ограничений на регистрацию нет. Предпринимателям-банкротам разрешено восстановить статус через 5 лет после окончания процедуры.
• Процедура регистрации ИП после банкротства ничем не отличается от стандартной.
• Пока не законончился срок ограничения на открытие ИП, оформляют самозанятость.
• За работу без государственной регистрации штрафуют на 500−2000 руб. При высокой выручке заводят уголовные дела по статье 171 УК РФ.

Банкротство для любой компании процедура неприятная, однако, порой неизбежная. Индивидуальные предприниматели не исключение и они также, как и все остальные, иногда не могут избежать этого процесса.

Существует три основания, по которым ИП могут признать банкротом:

• Предприниматель не может выполнять свои обязанности перед кредиторами.
• Неспособность в течение шести месяцев уплачивать свои обязательные платежи.
• Задолженность предпринимателя в сто и более базовых величин.

В хозяйственный суд подавать заявление о финансовой несостоятельности ИП имеют право:

• сам индивидуальный предприниматель;
• его кредиторы;
• прокурор;
• налоговые и иные государственные органы.

Напишите юристу прямо сейчас, заполнив форму и вам ответят в течение 15 минут!НАПИСАТЬ

Процедура банкротства ИП

При рассмотрении банкротства индивидуального предпринимателя законодательством предусмотрено три процедуры:

• защитный период — в случае необходимости завершения досудебного оздоровления;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Конкурсное производство состоит из следующих процедур:

• подготовка дела к судебному разбирательству;
• санация;
• ликвидационное производство.

Заявление должника о банкротстве ИП

Заявление должника о банкротстве подается в хозяйственный суд в письменной форме и подписывается индивидуальным предпринимателем. В заявлении должны быть указаны:

• наименование хозяйственного суда;
• наименование должника, его место жительства, банковские реквизиты;
• размер требований кредиторов, не оспариваемый должником;
• размер задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью граждан, а также по выплате выходных пособий, оплате труда работников должника;
• сумма вознаграждений, причитающихся к выплате по авторским договорам;
• размер задолженности по обязательным платежам;
• обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;
• сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе о денежных средствах и дебиторской задолженности;
• номера счетов, открытых в банках;
• сведения о наличии у должника имущества, достаточного для покрытия судебных расходов;
• сведения об обязательствах должника, срок исполнения по которым не наступил;
• сведения о количестве работников должника;
• иные сведения, которые подтверждают основания для подачи заявления и необходимые для разрешения дела о банкротстве.

У индивидуальных предпринимателей в заявлении также могут быть указаны сведения об обязательствах должника, которые не связаны с предпринимательской деятельностью.

К заявлению индивидуального предпринимателя о банкротстве может быть приложен план погашения долгов. В плане погашения долгов индивидуального предпринимателя обязательно должны быть указаны:

• срок его выполнения;
• размеры сумм, которые ежемесячно необходимо направлять кредиторам.

Существует следующая очередь удовлетворения ИП требований кредиторов. Вне очереди возмещаются судебные расходы, а также производятся расчёты по обязательствам, которые возникли уже после открытия дела. Это уплата налогов и пошлин, заработной платы сотрудникам и выплаты по требованиям, связанным с причинением вреда жизни и здоровья. Далее идут все требования кредиторов, которые возникли до открытия судопроизводства.

Дело о экономической несостоятельности индивидуального предпринимателя прекращается в случае полного выполнения  им составленного плана погашения долгов.

Крайний случай – это, как и обычно, обращение в суд. Стоит идти на такую меру в том случае, если в определённый срок индивидуальный предприниматель не предоставил доказательств о том, что долг перед кредиторами погашен, или же, мировое соглашение не подписано. Только в вышеперечисленных случаях идёт речь об открытии судебного производства. Хозяйственный суд даёт ровно месяц на то, чтобы уладить всё мирным путём. Как только ИП будет официально признан банкротом, он на год лишается права заниматься предпринимательской деятельностью. Следует также брать во внимание следующий важный момент. В случае, если индивидуальный предприниматель признаёт себя банкротом ложно или преднамеренно, или же скрывает свою экономическую несостоятельность, то судом он будет ограничен в своём праве на предпринимательскую деятельность.

Разобраться в тонкостях процедуры признания несостоятельности Вам помогут наши юристы. Они скрупулёзно подберут лучший вариант для Вас. Наши специалисты будут с Вами как на протяжении всего оздоровительного периода, так в процессе ликвидации. Подберите своего специалиста бесплатно.

Процедура признания ИП банкротом отличается от процедуры в отношении юридических лиц. Это обусловлено тем, что ИП является физическим лицом. В отличие от ООО и других юрлиц, ИП рискует личным имуществом.

Заявление о банкротстве ИП

Как оформить банкротство ИП

Особенности банкротства ИП

Последствия банкротства ИП

Сколько стоит банкротство ИП

Основания признания ИП банкротом

Кто может инициировать банкротство ИП

Документы, необходимые для возбуждения дела

План погашения задолженности

Российское законодательство о банкротстве

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Роль арбитражного управляющего

Завершение процедуры банкротства

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом, если:

• сумма его задолженности превышает стоимость принадлежащего лицу имущества;
• сумма неудовлетворенных предпринимателем требований превышает 10 тысяч рублей;
• предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства три месяца подряд.

Процедура банкротства ИП значительно упрощена, но это не означает, что процесс протекает легко и быстро.

Банкротство

Закрыть ИП можно довольно просто, подав заявление установленного образца в налоговый орган. Если предпринимательская деятельность оказалась не очень успешной, то необходимо инициировать процедуру банкротства. В некоторых случаях признание себя банкротом — единственный выход для предпринимателя. Это актуально, если у ИП имеются долги перед банковской организацией, которые владелец бизнеса выплатить не может из-за отсутствия средств. Заявления о банкротстве принимает арбитражный суд. Инициатором процедуры может быть как сам владелец бизнеса, так и его кредитор.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП подается в арбитражный суд:

• самим предпринимателем;
• его кредитором.

Предприниматель имеет возможность сам инициировать процедуру, однако не все владельцы бизнеса готовы признать свою несостоятельность. Если бизнесмен просрочил оплату счетов на две недели (14 дней), его кредитор может сам обратиться в суд. Для этого надо заполнить заявление установленного образца. Образец заявления можно найти в свободном доступе в Интернете.

Как оформить банкротство ИП

Чтобы оформить банкротство ИП, необходимо заполнить заявление и подать документы в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. При этом нужно соблюдать ряд правил, прописанных в ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса. В заявлениям такого рода предъявляются те же требования, что и к стандартным заявлениям иска. Содержание заявления во многом зависит от того, кто именно подает документ: сам предприниматель или финансовая организация (кредитор). Если заявление составлено неправильно, то его вернут со всеми документами, которые были приложены. В этом случае заявление можно позже подать повторно.

Особенности банкротства ИП

Банкротство ИП — процедура более простая по сравнению с банкротством юридических лиц. Процесс упрощен по той простой причине, что ИП является физическим лицом. Предприниматель, закрывая ИП, может сам подать заявление в арбитражный суд, составив его в соответствии с правилами, прописанными в статьях Арбитражного кодекса РФ. Решение суда становится известно в течение пяти дней с момента подачи заявления. Если документ был составлен неправильно, то его придется переписать. Инициировать процедуру банкротства имеет право и кредитор предпринимателя. В этом случае заявление будет выглядеть иначе.

Порядок банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть иниицирована самим предпринимателем или его кредитором. Кредитору стоит знать, что заявление в Арбитражный суд подавать бесполезно, если предприниматель уже утратил свой статус ИП. В этом случае документ вернут истцу. Если предприниматель сохранил свой статус на момент подачи заявления, то в течение пяти дней в Арбитражном суде документы рассматриваются, после чего выносится решение по делу. По закону предприниматель сам обязан подать в суд заявление о банкротстве, если он не может оплачивать счета и не справляется с долгами. Когда владелец бизнеса сам обращается в суд, он несет меньше расходов.

Последствия банкротства ИП

Когда судебное решение оглашено, начинается так называемое конкурсное производство. Последствия банкротства для предпринимателя могут быть разными:

• предприниматель может потерять право на восстановление ИП на срок до 12 месяцев;
• у дельца могут временно приостановить действие лицензий;
• суд имеет право потребовать выплаты штрафных санкций и других денежных отчислений;
• с момента банкротства прекращается начисление процентов на сумму задолженности.

Частенько для кредитора намного выгоднее мировая с бизнесменом. Предприниматель, находясь на грани банкротства, обычно просто не имеет средств для выплаты издержек по суду. Эти издержки придется покрывать кредитору.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация. В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения. Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать. Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело. К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Стадии банкротства ИП

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве. Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество. Правда, список ценностей для реализации ограничен.

Основания признания ИП банкротом

Основания признания ИП банкротом регулируются и прописаны в ФЗ О банкротстве. По сути, индивидуальный предприниматель может считать себя банкротом, такую же оценку справедливо дают его кредиторы, в случае, если принятые по договору кредитования обязательства о своевременности осуществления выплат физическое лицо производить не может. Существует факт просрочки, любые платежи отсутствуют. Дополнительно ИП не имеет средств для погашения основных долгов перед государством (налоги, обязательные отчисления).

В судебном порядке вопрос относительно присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота решается на основании поданного от основного кредитора или непосредственно от должника заявления в установленной форме. Запрос сопровождается предоставлением подтверждающих документов, отчетов, справок, иных документов по требованию суда. На основании факторов, усугубляющих положение заемщика (невозможность ведения деятельности после реализации имеющегося у него имущества для покрытия долга кредиторам, недостаточность вырученных средств для оплаты долгов, невозможность выполнения обязательных платежей после погашения займа) выносят решения о банкротстве ИП.

Кто может инициировать банкротство ИП

Закон О банкротстве определяет основания признания предпринимателя банкротом и описывает, кто может инициировать банкротство ИП. Инициаторами всегда являются заинтересованные лица, которыми по делу о банкротстве ИП выступают один или несколько банков или иных кредиторов, не получающих в течение более чем трех месяцев причитающихся платежей с указанными в договоре процентами. Подать заявление о признании себя банкротом может и сам хозяйствующий субъект, не видящий иной возможности реструктуризации долга.

В числе участников могут выступать также представители местной или государственной власти. Следует понимать, что в ходе процесса должны быть в максимальной степени удовлетворены права и требования всех сторон: должника, кредиторов и государства.

Документы, необходимые для возбуждения дела

Документы, необходимые для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя содержат длинный перечень, в основе которого – соответствующее заявление с просьбой о признании лица банкротом от ИП или других сторон, обозначенных в законе как имеющих такое право.

Перечень: документы, подтверждающие регистрацию и деятельность ИП, список компаний-кредиторов и частных лиц с приложением договоров или долговых расписок включая графики погашения, копии свидетельств о правах собственности на недвижимость, справки обо всех видах финансовых поступлений, о семейном положении, наличии детей, других существующих обязательствах, перечень и опись имущества. В том числе в исходе дела помогут любые дополнительные ведомости, доказывающие несостоятельность должника обеспечить накопившуюся сумму долга.

План погашения задолженности

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно. План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи. Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Российское законодательство о банкротстве

Российское законодательство о банкротстве представлено основным законодательным актом – ФЗ №127 “О несостоятельности (банкротстве)”. Законом предусмотрено не подтверждение статуса банкрота физических лиц и компаний, а предприятие различных мер по выведению субъектов из кризисного состояния, восстановлению платежеспособности, изысканию путей, способствующих погашению накопившихся долгов.

В ряде случаев, когда несостоятельность должника подтверждена и иного пути, как списание долга и распродажа имущества, Арбитражным судом лицо все же признается банкротом. Закон должен обеспечить выполнение в равной доле интересов всех сторон процесса. Заемщик на стадии выяснения банкротства или уже признанный банкротом не остается без жилья, выплаты, с него изымающиеся, – средства, которые остаются в пользовании его и семьи после вычитания расходов на жизнь. Кредиторы получают возможность вернуть долги через процедуру реструктуризации долга, при неимении такой возможности – за счет средств, полученных от распродажи имущества должника на торгах.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства является собственностью должника, но подлежит описи и не может быть передана в распоряжение третьим лицам. При вынесении решения о несостоятельности заемщика оплачивать долги по кредитным обязательствам, службой судебных приставов производится взыскание недвижимости, транспортных средств, любого иного имущества ответственного лица.

В перечне исключенных к взысканию объектов и вещей являются непосредственно жилье индивидуального предпринимателя, ставшего банкротом. Одна единица недвижимости (дом, квартира, иной объект) остаются за собственником, если это единственное пригодное для жизни место проживания. Земля, на которой расположен дом, также является неконфискуемым участком. Не изымают личные вещи физического лица (кроме драгоценностей, ценных предметов искусства), а также предназначенное для профессиональных занятий имущество (кроме дорогого, стоимостью от 100 МРОТ). Неприкасаемыми остаются продукты питания, денежные средства в сумме меньше прожиточного минимума. Весь перечень перечислен в статье 446 ГПК РФ, п. 1.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий – необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника. В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по кредиту, одобренные и реструктуризированные в суде. Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Несостоятельность и банкротство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплексный анализ законодательства о банкротстве

Алексей Смольскийкандидат экономических наук, доцент кафедры организации и управления Белорусского государственного экономического университета, судебный эксперт

Развитие правового регулирования системы банкротства в Беларуси привело к принятию Закона от 13.12.2022 № 227-З «Об урегулировании неплатежеспособности», который вступает в силу с 01.10.2023 и приходит на смену Закону от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» (хотя последний продолжает применяться и после 01.10.2023 в отношении должников, дела об экономической несостоятельности (банкротстве) которых возбуждены до этой даты).

В пособии рассмотрены:

Новации, вступающие в силу с 01.10.2023

Основные термины и их определения

Местные исполнительные и распорядительные органы как важнейшие участники процесса урегулирования неплатежеспособности

Кто и на каком основании может быть признан несостоятельным или банкротом

Несостоятельность или банкротство по заявлению должника (форма и содержание заявления должника о несостоятельности или о банкротстве, состав прилагаемых к нему документов)

Банкротство должника по заявлению кредитора (форма и содержание заявления кредитора о банкротстве должника, состав прилагаемых к нему документов)

Управление предприятием должника при его несостоятельности и банкротстве

Требования кредиторов при несостоятельности или банкротстве должника

Процедуры несостоятельности и банкротства (защитный период, конкурсное производство, санация, ликвидационное производство)